נקודות זיכוי והחזרי מס: הכסף שמגיע לכם ממס הכנסה ואולי לא ביקשתם

רוב השכירים בישראל רואים את המס שלהם רק כשורה בתלוש המשכורת, ומניחים שהמעסיק ומס הכנסה כבר חישבו הכול כמו שצריך. בפועל, לא מעט שכירים משלמים יותר מס ממה שהם חייבים, בגלל שינויים במהלך השנה, מעבר בין מקומות עבודה, זכאות לנקודות זיכוי שלא דווחה או הוצאות שמזכות בזיכוי. הכסף הזה לא הולך לאיבוד, אבל כדי לקבל אותו צריך לבקש. במאמר הזה נסביר מהן נקודות זיכוי, מתי מגיע החזר מס ואיך מגישים בקשה.

מהן נקודות זיכוי

נקודת זיכוי היא סכום קבוע שמופחת מהמס שאתם צריכים לשלם. כל תושב ישראל זכאי למספר נקודות בסיסי, ונשים מקבלות נקודה נוספת. מעבר לכך, יש שורה ארוכה של מצבים שמזכים בנקודות נוספות: ילדים, בהתאם לגילם, עולים חדשים ותושבים חוזרים בתקופה מסוימת, חיילים משוחררים, בעלי תואר אקדמי או תעודת מקצוע בשנים שלאחר סיום הלימודים, הורים יחידים ותושבים של יישובים מסוימים.

ערכה של נקודת זיכוי מתעדכן מעת לעת, וכל נקודה שווה מאות שקלים בחודש בחישוב שנתי. מי שזכאי לכמה נקודות שלא נלקחו בחשבון עלול להפסיד אלפי שקלים בשנה. חשוב להבין שנקודות זיכוי מועילות רק למי שמשלם מס. מי שהכנסתו נמוכה מדי ואינו חייב במס לא ירוויח מהן.

טופס 101 ותפקידו

הדרך העיקרית שבה המעסיק יודע לאילו נקודות אתם זכאים היא טופס 101, שממלאים בתחילת העבודה ובתחילת כל שנת מס. בטופס מצהירים על המצב המשפחתי, על הילדים, על לימודים, על מקום מגורים ועל הכנסות נוספות. אם לא מילאתם את הטופס, או מילאתם אותו באופן חלקי, המעסיק עלול לנכות מכם מס גבוה מהנדרש.

לכן, בכל תחילת שנה וכל פעם שמשהו משתנה, כמו לידת ילד, סיום לימודים או מעבר דירה, כדאי לעדכן את הטופס. פעולה פשוטה של כמה דקות יכולה להגדיל את הנטו בתלוש כבר מהחודש הבא, במקום לחכות להחזר בדיעבד.

מצבים שמזכים בהחזר מס

גם מי שמילא את טופס 101 כראוי עשוי להיות זכאי להחזר. המצב הנפוץ ביותר הוא עבודה חלקית בשנת מס: מי שעבד רק חלק מהשנה, למשל בגלל לימודים, שירות, חופשת לידה או אבטלה, שילם מס לפי הנחה שהוא עובד כל השנה, ולכן נוכה ממנו יותר מדי.

מצב נפוץ נוסף הוא עבודה אצל כמה מעסיקים במקביל או מעבר בין מקומות עבודה. במקרים כאלה תיאום מס לא תמיד מתבצע כראוי, ונקודות הזיכוי עלולות לא לנוצל במלואן. גם מי שמשך כספים מקופת גמל או פיצויים ושילם מס, עשוי לגלות שבחישוב שנתי מגיע לו החזר.

בנוסף, יש הוצאות שמזכות בזיכוי ממס: תרומות למוסדות ציבור מוכרים מעל סכום מינימלי, הפקדות פרטיות לביטוח חיים או לפנסיה, הוצאות על החזקת קרוב משפחה במוסד ועוד. מי שביצע הוצאות כאלה ולא דיווח עליהן, עשוי להיות זכאי להחזר.

כמה שנים אחורה אפשר לבקש

אחת הנקודות החשובות היא שאפשר להגיש בקשה להחזר מס עבור שש שנות המס האחרונות. כלומר, גם אם לא ידעתם על הזכאות בזמן, יש עדיין חלון רחב לתקן את המצב. שנה שיצאה מהחלון הזה כבר לא ניתנת לתביעה, ולכן כדאי לא לדחות את הבדיקה.

כדי להגיש בקשה, יש למלא דוח שנתי למס הכנסה עבור כל שנה שבה אתם סבורים שמגיע לכם החזר, ולצרף טפסי 106 מכל המעסיקים, אישורים על תרומות, הפקדות ומסמכים רלוונטיים נוספים. כיום אפשר להגיש את רוב הבקשות באופן מקוון דרך האזור האישי באתר רשות המסים.

להגיש לבד או להיעזר באיש מקצוע

במקרים פשוטים, למשל שכיר עם מעסיק אחד שעבד חצי שנה, אפשר בהחלט להגיש את הבקשה לבד. ממשקי ההגשה המקוונים השתפרו מאוד, והם מנחים את המשתמש שלב אחר שלב. במקרים מורכבים יותר, עם כמה מקורות הכנסה, הכנסות מהשקעות, שכר דירה או שינויים משפחתיים, ייתכן שכדאי להיעזר ביועץ מס או ברואה חשבון.

בשוק פועלות גם חברות רבות שמציעות בדיקת זכאות והגשת בקשה תמורת אחוז מההחזר. לפני שחותמים מולן, כדאי לבדוק את גובה העמלה, את התנאים ואת המוניטין של החברה, ולהשוות לעלות של רואה חשבון שגובה תשלום קבוע.

רשימת בדיקה מהירה

כדי לדעת אם כדאי לכם לבדוק זכאות להחזר, עברו על הרשימה הבאה:

• האם עבדתם רק חלק מהשנה באחת משש השנים האחרונות.
• האם עבדתם אצל יותר ממעסיק אחד באותה שנה.
• האם נולד לכם ילד או סיימתם תואר בשנים האחרונות.
• האם תרמתם למוסדות מוכרים ושמרתם קבלות.
• האם הפקדתם באופן עצמאי לביטוח חיים או לפנסיה.
• האם משכתם כספי פיצויים או קופת גמל ושילמתם מס.

אם עניתם בחיוב על אחת או יותר מהשאלות, ייתכן מאוד שמגיע לכם כסף.

טעויות נפוצות בדרך להחזר

אחת הטעויות הנפוצות היא הנחה שמי שאינו עצמאי לא צריך להתעסק בדוחות למס הכנסה. בפועל, שכירים רבים יכולים להרוויח מהגשת דוח, גם אם אינם חייבים בכך. טעות נוספת היא אובדן מסמכים: קבלות על תרומות, אישורי הפקדה וטפסי 106 נוטים להיעלם עם השנים. כדאי לשמור אותם בתיקייה ייעודית, פיזית או דיגיטלית, כדי שביום שבו תרצו להגיש בקשה הכול יהיה זמין.

טעות שלישית היא חוסר תשומת לב לתיאום מס. מי שעובד אצל שני מעסיקים בלי תיאום, עלול לשלם מס בשיעור מרבי על המשכורת השנייה. תיאום מס, שאפשר לבצע באופן מקוון, מונע את הבעיה מראש ומשפר את הנטו כבר במהלך השנה.

לסיכום, מס הכנסה אינו מחזיר כסף באופן אוטומטי ברוב המקרים, ולכן האחריות לבדוק ולבקש מוטלת על הנישום. היכרות עם נקודות הזיכוי, עדכון שוטף של טופס 101 ובדיקה תקופתית של הזכאות להחזר יכולים להכניס לכיס סכומים משמעותיים. מומלץ לבדוק את המצב האישי מול איש מקצוע במקרים מורכבים, אבל בכל מקרה לא לוותר על כסף שמגיע לכם.