קרן השתלמות: המדריך המלא לאפיק החיסכון המשתלם ביותר לשכירים ולעצמאים
הטבת מס נדירה, נזילות אחרי שש שנים ומסלולי השקעה מגוונים. כל מה שצריך לדעת כדי להפיק את המרב מקרן ההשתלמות.
אם תשאלו יועצים פיננסיים מהו מוצר החיסכון האהוב עליהם בישראל, רבים מהם יענו בלי היסוס: קרן השתלמות. מדובר באפיק שמשלב הטבות מס משמעותיות, אפשרות למשוך את הכסף אחרי תקופה סבירה יחסית, ומגוון מסלולי השקעה. ועדיין, לא מעט שכירים ועצמאים לא מכירים את הקרן לעומק, לא יודעים איזה מסלול נבחר עבורם ולפעמים אפילו מושכים את הכסף ברגע הלא נכון. המדריך הזה נועד לעשות סדר.
מה זו קרן השתלמות
קרן השתלמות נולדה במקור כמנגנון שנועד לממן לימודים והשתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאחד מאפיקי החיסכון הבינוני הפופולריים במדינה. הכסף שנצבר בה מושקע בשוק ההון לפי המסלול שבחר החוסך, ולאחר תקופה מוגדרת ניתן למשוך אותו לכל מטרה, ללא קשר להשתלמות.
אצל שכירים, ההפקדות לקרן מתבצעות בדרך כלל משני כיוונים: המעסיק מפריש אחוז מסוים מהשכר, והעובד מפריש אחוז נוסף מהשכר שלו. ההסדר אינו חובה בחוק לכל העובדים, אלא נקבע בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענפים מסוימים. לכן כדאי לבדוק בתלוש ולשאול את המעסיק אם אתם זכאים לקרן, ואם לא, לנסות לכלול אותה במשא ומתן על תנאי השכר.
הטבות המס שהופכות אותה לאטרקטיבית
היתרון הגדול של קרן השתלמות הוא הפטור ממס רווחי הון על הרווחים, עד תקרת הפקדה שנקבעת בחוק. בעוד שבהשקעה רגילה בתיק מניות משלמים מס על הרווח הריאלי בעת המימוש, בקרן השתלמות הרווחים שנצברו על ההפקדות שבתוך התקרה פטורים ממס. לאורך שנים, ההבדל הזה יכול להסתכם בסכומים משמעותיים מאוד.
בנוסף, הפקדות המעסיק בתוך התקרה אינן נחשבות הכנסה חייבת לעובד, ועצמאים נהנים מניכוי מס על חלק מההפקדות שלהם. התקרות מתעדכנות מעת לעת, ולכן כדאי לבדוק את הנתונים העדכניים מול רואה החשבון או מול הגוף המנהל את הקרן.
מתי אפשר למשוך את הכסף
הכלל הבסיסי הוא שניתן למשוך את הכסף מקרן ההשתלמות ללא מס אחרי שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. יש מסלול מקוצר של שלוש שנים למי שמשתמש בכסף למטרת השתלמות מוכרת, וכן הקלות לחוסכים שהגיעו לגיל פרישה. משיכה לפני המועד כרוכה בתשלום מס גבוה, ולכן כמעט אף פעם אינה כדאית אלא במצבי חירום.
נקודה חשובה שרבים מפספסים היא שגם אחרי שהקרן הפכה נזילה, אין חובה למשוך את הכסף. אפשר להמשיך להחזיק אותו בקרן, ליהנות מהמשך הפטור ממס על הרווחים, ולמשוך רק כשיש צורך אמיתי. במובן הזה קרן נזילה היא סוג של כרית ביטחון שגם צומחת לאורך זמן.
בחירת מסלול השקעה
כל קרן השתלמות מציעה מגוון מסלולים: מסלול כללי שמשלב מניות, אגרות חוב ונכסים אחרים, מסלולים מנייתיים עם חשיפה גבוהה לשוק המניות, מסלולי אגרות חוב סולידיים, מסלולים שעוקבים אחרי מדדים, מסלולי הלכה ועוד. הבחירה צריכה להתבסס על אופק ההשקעה, על רמת הסיכון שאתם מוכנים לשאת ועל המטרה של הכסף.
חוסך צעיר שלא מתכוון לגעת בכסף שנים רבות יכול לשקול מסלול עם רכיב מנייתי גבוה, שצפוי להניב תשואה גבוהה יותר לאורך זמן אך עם תנודתיות. מי שמתכנן להשתמש בכסף בקרוב, למשל להון עצמי לדירה, אולי ירצה להקטין את הסיכון. כדאי לזכור שתשואות עבר אינן מבטיחות תשואות עתידיות, ושבחירה מושכלת עדיפה בדרך כלל על פני מעקב אחרי טבלאות התשואה האחרונות.
דמי ניהול: הפרט הקטן שעושה הבדל גדול
כל גוף מנהל גובה דמי ניהול מהצבירה, ולאורך שנים גם הבדל של עשיריות האחוז יכול להסתכם בסכום ניכר. חשוב לבדוק את דמי הניהול בדוח השנתי ולא להסס לפנות לגוף המנהל ולבקש הנחה. במקרים רבים, שיחה אחת מספיקה כדי להוריד את דמי הניהול, ואם לא, אפשר להעביר את הקרן לגוף אחר ללא עלות.
לצד דמי הניהול, כדאי לוודא שאין לכם כמה קרנות קטנות מפוזרות ממקומות עבודה קודמים. איחוד קרנות יכול להקל על המעקב ולעיתים גם לשפר את תנאי דמי הניהול.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
לסיום, כמה טעויות שחוזרות על עצמן אצל חוסכים רבים:
- משיכת הכסף מיד כשהקרן נזילה, בלי צורך אמיתי, ואובדן הפטור על הרווחים העתידיים.
- הישארות במסלול ברירת מחדל שלא מתאים לגיל ולמטרות.
- התעלמות מדמי הניהול ומהדוחות השנתיים.
- אי בדיקה של זכאות לקרן במעבר בין מקומות עבודה.
- הפקדה מעל התקרה בלי להבין את ההשלכות המיסויות.
קרן השתלמות לעצמאים
עצמאים רבים אינם מודעים לכך שגם הם יכולים לפתוח קרן השתלמות וליהנות מהטבות מס. עצמאי מפקיד בעצמו אחוז מההכנסה החייבת, וחלק מההפקדה מוכר כהוצאה לצורכי מס, כך שהוא מקבל הטבה כבר בשנת ההפקדה. בנוסף, הרווחים בקרן נהנים מאותו פטור ממס רווחי הון כמו אצל שכירים, בתנאי שההפקדות בתוך התקרה.
היתרון לעצמאים בולט במיוחד כי אין להם מעסיק שמפריש עבורם, ולכן כל הטבה שמקטינה את חבות המס שווה כסף של ממש. עם זאת, ההפקדה היא כסף שלא יהיה זמין במשך שש שנים, ולכן כדאי לשקול אותה לצד צורכי התזרים של העסק. עצמאי בתחילת דרכו, שעדיין לא יציב, יכול להתחיל בהפקדה צנועה ולהגדיל אותה בהדרגה ככל שההכנסות מתבססות.
מומלץ לתאם את גובה ההפקדה עם רואה החשבון לקראת סוף שנת המס, כדי למקסם את ההטבה ולא לחרוג מהתקרה. תכנון כזה, שנעשה פעם בשנה, יכול לחסוך סכומים לא מבוטלים לאורך הקריירה.
לסיכום, קרן השתלמות היא אחד הכלים הטובים ביותר שעומדים לרשות החוסך הישראלי. היא משלבת הטבת מס ייחודית עם גמישות יחסית ויכולת להתאים את רמת הסיכון. מי שמנהל אותה בתבונה, בוחר מסלול מתאים ומקפיד על דמי ניהול נמוכים, בונה לעצמו לאורך השנים חיסכון משמעותי. לפני החלטות משמעותיות, מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני או עם מתכנן פיננסי מורשה.
